[커피 원두·생두]의 HS code, 관세, 수입요건은?
볶은 커피 원두(카페인을 제거하지 않은 것). 볶지 않은 생두는 0901.11, 인스턴트 커피는 2101.11에 분류한다
- 관세
- 8% (생두 2%)
- 부가세
- 10% (생두 면세)
- 직구 면세
- $150 (식품이라 미국도 $150)
- 수입 요건
- 자가사용 없음 · 판매 시 식품 수입신고 · 생두는 식물검역
커피는 해외 로스터리의 원두를 직구하거나, 집에서 직접 볶으려고 생두를 사는 사람이 많다. 같은 커피라도 볶은 원두와 생두는 HS코드, 관세율, 부가세, 검역 여부가 모두 다르다. 또 식품이라서 목록통관이 안 되고, 미국에서 사도 면세 기준이 150달러다. 이 글은 개인이 직구하는 경우, 판매하려고 수입하는 경우, 구매대행으로 파는 경우, 여행 중에 사서 들고 오는 경우를 나눠서 설명한다.
원두(볶은 커피)는 생두를 볶아 갈색으로 만든 것으로, 영어로는 "roasted coffee beans" 또는 "whole bean coffee"라고 한다. 생두는 커피 열매에서 꺼내 말린 볶기 전의 초록빛 씨앗으로, "green coffee beans" 또는 "green coffee"라고 부른다. 분쇄한 원두와 원두를 담은 캡슐도 볶은 커피로 본다.
직구로는 해외 유명 로스터리의 원두, 하와이 코나나 자메이카 블루마운틴 같은 고가 원두, 홈로스팅용 생두를 주로 산다. 원두는 일반 식품 직구와 같은 절차를 거치지만, 생두는 농산물이라 검역을 한 번 더 거친다.
커피에 붙는 세금 한눈에 보기
| 구분 | 관세 | 부가세 | 설명 |
|---|---|---|---|
| 볶은 원두 (0901.21) | 8% | 10% | 캡슐에 담긴 볶은 커피도 여기에 해당한다. |
| 생두 (0901.11) | 기본 2% | 면세 | 정부가 물가 안정을 위해 할당관세 0%를 적용하는 해가 많다. 미가공 농산물로 보아 수입 부가세를 면제한다. |
| 인스턴트 커피 (2101.11) | 8% | 10% | 커피 추출액을 건조한 것이다. |
FTA 체약국(베트남, 페루, 콜롬비아, 미국 등)에서 생산된 커피는 원산지를 증명하면 협정세율(대부분 0%)을 적용받을 수 있다. 할당관세와 부가세 면제는 정부 정책에 따라 바뀔 수 있으니 수입하는 해에 다시 확인한다.
HS코드는 왜 0901.21일까
커피는 제9류 제0901호에 분류하며, 볶았는지와 카페인을 뺐는지로 소호가 나뉜다.
| 커피 | 소호 |
|---|---|
| 볶지 않은 생두, 카페인 있음 | 0901.11 |
| 볶지 않은 생두, 디카페인 | 0901.12 |
| 볶은 원두, 카페인 있음 | 0901.21 |
| 볶은 원두, 디카페인 | 0901.22 |
원두를 갈았는지, 캡슐에 담았는지는 번호를 바꾸지 않는다. 다만 커피를 추출하거나 농축한 제품은 제0901호가 아니라 제2101호(커피 추출물·농축물)로 간다.
헷갈리기 쉬운 경우
| 물건 | 보는 포인트 |
|---|---|
| 인스턴트 커피, 스틱 커피믹스 | 커피 추출물을 건조한 인스턴트 커피는 2101.11, 설탕·크리머를 섞은 믹스는 2101.12 등으로 분류한다. |
| 드립백 | 분쇄한 볶은 원두를 필터에 담은 것은 볶은 커피(0901.21)로 본다. |
| 콜드브루 원액, 캔커피 | 마시는 음료나 추출액은 제2101호나 제2202호에서 찾는다. |
| 커피 체리 껍질(카스카라) | 커피 껍질은 제0901.90호에 분류하며, 식품 원료로 쓸 수 있는지 따로 확인한다. |
경우 1. 개인이 소비 또는 사용하기 위해 직구하는 경우
통관은 이렇게 진행된다
- 결제: 해외 쇼핑몰에서 결제하면서 개인통관고유부호를 입력한다.
- 국제 배송: 원두는 무게가 있어 배송비가 많이 나오는 편이다.
- 간이신고 또는 일반수입신고: 커피는 식품이라 목록통관 대상이 아니다. 금액이 작아도 수입신고를 거친다.
- 생두는 식물검역: 생두는 농산물이라 공항·항만에서 식물검역을 먼저 받는다.
- 세금 고지와 납부: 면세 기준을 넘으면 관세와 부가세를 낸다.
면세 한도: 미국에서 사도 150달러
개인이 마시려고 산 커피는 물품가격이 150달러 이하이면 관세와 부가세가 면제된다. 미국 200달러 기준은 목록통관 물품에만 적용되므로, 목록통관에서 빠지는 식품인 커피는 미국에서 사도 150달러다. 같은 날 입항한 물건을 합쳐서 판단하는 합산과세에도 주의한다.
계산 예시
미국 로스터리에서 볶은 원두를 180달러어치 사고 국제 배송비가 30달러, 환율이 1달러에 1,400원이라고 가정한다. 150달러를 넘으므로 전체에 세금이 붙는다(FTA 협정세율은 적용하지 않음).
| 과세가격 | (180 + 30)달러 × 1,400원 = 294,000원 |
|---|---|
| 관세 (8%) | 294,000원 × 8% = 23,520원 |
| 부가세 (10%) | (294,000원 + 23,520원) × 10% = 31,752원 |
| 합계 | 55,272원 |
생두 직구 때 주의할 점
- 식물검역: 생두는 식물방역법에 따른 검역 대상이다. 수출국의 식물검역증명서가 없거나 검역에서 병해충이 나오면 폐기되거나 반송될 수 있다. 해외 판매처가 한국으로 생두를 보낼 수 있는지 먼저 확인한다.
- 수량: 자가사용으로 인정되는 양은 개인이 마실 만한 양이다. 홈로스팅용이라도 수십 kg을 들여오면 판매용으로 볼 수 있다.
노트
원두는 여러 로스터리에서 나눠 사도 같은 날 들어오면 합쳐서 150달러를 따져요. 미국 직구라고 200달러로 계산했다가 세금이 나오는 경우가 많으니, 커피는 처음부터 150달러 기준으로 생각하세요.
경우 2. 국내에서 판매하기 위해 수입하는 경우
카페나 로스터리 운영, 원두 판매를 위해 들여오면 수입식품안전관리 특별법에 따른 절차를 거친다. 생두는 여기에 식물검역이 더해진다.
1. 영업등록과 해외제조업소 등록
- 수입한 식품을 판매하려면 수입식품등 수입·판매업으로 지방식약청에 영업등록을 한다. 등록 전에 수입식품 위생교육을 받는다.
- 수입하기 전에 해외 생산업체(로스터리, 가공업체)를 해외제조업소로 등록한다.
2. 식품 수입신고와 검사 (세관장확인)
- 통관 전에 식약처에 수입식품 수입신고를 하고, 처음 들여오는 제품은 정밀검사를 받는다. 세관은 수입신고확인증이 있는지 확인한 뒤 통관한다.
- 생두는 식물검역 합격도 함께 받아야 한다.
3. 한글 표시와 부가세
- 소비자에게 파는 원두에는 제품명, 수입판매업소, 원산지, 내용량, 소비기한 등을 한글로 표시한다.
- 생두를 들여와 볶아 파는 로스터리는 생두 매입분에 대해 의제매입세액공제를 받을 수 있는지 세무 대리인과 확인한다.
노트
생두는 같은 농장, 같은 가공 방식이라도 수확 연도가 바뀌면 다른 제품으로 보는 경우가 있어요. 처음 수입할 때 정밀검사 기간을 감안해서, 로스팅 일정보다 여유 있게 들여오세요.
경우 3. 구매대행업자가 화주를 대신하여 수입대행하는 경우
구매대행은 판매자가 재고를 두지 않고, 소비자의 주문을 받아 해외에서 대신 구매해 해외 판매처나 배대지가 소비자에게 직접 보내는 방식이다. 커피 같은 식품은 구매대행에도 따로 영업등록이 필요하다.
- 수입식품등 인터넷 구매대행업 등록: 해외 식품을 구매대행으로 팔려면 식약처에 이 영업을 등록하고, 대행하는 제품을 수입신고해야 한다. 판매 페이지에 영업등록번호를 표시한다.
- 위해식품 차단목록 확인: 식품안전나라 해외직구 위해식품 목록에 오른 제품이나 성분은 팔 수 없다.
- 생두 구매대행: 검역 문제로 반송·폐기될 수 있으니 소비자에게 미리 알린다.
- 소비자 명의 통관과 면세 기준: 소비자 이름으로 통관하므로, 미국에서 사도 150달러 기준이라는 점을 안내한다.
노트
커피 구매대행을 일반 구매대행처럼 시작했다가 식품 구매대행업 등록이 없어 문제가 되는 경우가 있어요. 오픈마켓에 올리기 전에 등록부터 마치고, 상세 페이지 위아래에 등록번호를 넣어 두세요.
경우 4. 여행자가 휴대하여 반입하는 경우
해외여행 중에 커피를 사서 들고 들어오는 경우다. 여행자 1명당 800달러 면세범위 안에서 계산하지만, 농산물인 생두는 조건이 더 붙는다.
면세범위와 세금 계산
- 볶은 원두: 다른 물건과 합쳐 800달러 이하이면 세금이 없고, 넘으면 넘는 금액에 일반 물품 간이세율 15%를 적용한다.
- 생두: 농림축산물은 800달러 안에서도 총량 40kg, 해외 구입가격 10만원 이내 등 조건이 붙는다. 또 입국할 때 식물검역을 받아야 한다.
- 자진신고 감면: 스스로 신고하면 관세의 30%를 20만 원 한도에서 깎아 준다. 신고하지 않다가 적발되면 세금의 40%를 가산세로 더 낸다.
계산 예시
여행 중에 원두를 300달러어치, 다른 물건을 600달러어치 사서 합계가 900달러이고, 환율이 1달러에 1,400원이라고 가정한다. 세율이 같으므로 어느 물건에서 공제하든 결과가 같다.
| 과세 대상 금액 | (900 − 800)달러 × 1,400원 = 140,000원 |
|---|---|
| 간이세율 (15%) | 140,000원 × 15% = 21,000원 |
| 합계 | 21,000원 (자진신고하면 관세 상당분 30% 감면) |
노트
생두를 기념품으로 사 오면 입국할 때 세관 신고서의 동식물 검역 항목에 체크하고 검역대에 들러야 해요. 신고하지 않고 들여오다 적발되면 과태료를 낼 수 있어요. 볶은 원두는 검역 대상이 아니에요.
관련 법령
2026년 11월 14일 현재 시행 법령 기준
법 이름을 누르면 관련 조문이 펼쳐진다. 각 항목 앞의 표시는 법령의 단계(법·시행령·시행규칙·고시 등)를 뜻한다.
관세법
- 법제241조 (수출·수입 또는 반송의 신고)
- 물품을 수입하려면 품명·규격·수량·가격 등을 세관장에게 신고해야 한다. 여행자가 면세범위를 넘는 휴대품을 신고하지 않으면 납부할 세액의 40%(2년 안에 2회 이상이면 60%)를 가산세로 징수한다.
- 법제226조 (허가·승인 등의 증명 및 확인)
- 다른 법령에서 수입 조건을 정한 물품은 그 조건을 갖춘 것을 세관장에게 증명해야 한다. 판매용 식품의 수입신고확인증이 여기에 해당한다.
- 법제71조 (할당관세)
- 물가 안정 등을 위해 필요하면 일정 기간 기본세율에서 40%포인트 범위에서 관세를 낮춘 할당관세를 적용할 수 있다.
- 시행규칙제45조 (관세가 면제되는 소액물품)
- 물품가격이 미화 150달러(미국에서 수입하는 목록통관 물품은 200달러) 이하로서 자가사용물품으로 인정되는 물품은 관세를 면제한다.
- 고시특송물품 수입통관 사무처리에 관한 고시
- 식품류 등 정해진 물품은 목록통관에서 제외하고 수입신고를 거치게 한다.
- 법제96조 (여행자 휴대품 및 이사물품 등의 감면), 시행령제96조 및 별표 2
- 여행자 휴대품 가운데 기준 금액 이하는 관세를 면제하고, 이를 넘는 일반 물품에는 간이세율 15%를 적용한다.
수입식품안전관리 특별법
- 법제5조 (해외제조업소의 등록)
- 식품을 수입하려는 자는 수입신고 전에 해외제조업소를 식품의약품안전처장에게 등록해야 한다.
- 법제15조 (영업등록)
- 수입식품등 수입·판매업, 수입식품등 인터넷 구매대행업 등을 하려면 영업등록을 해야 한다.
- 법제20조 (수입신고 등)
- 판매하거나 영업에 사용할 목적으로 식품을 수입하는 자는 식품의약품안전처장에게 수입신고를 해야 한다.
식물방역법 · 부가가치세법
- 법식물방역법 제8조 (수입 식물등의 검역)
- 식물이나 식물성 산물을 수입하려는 자는 수출국의 검사증명서를 붙여 검역을 받아야 한다.
- 법부가가치세법 제27조 (재화의 수입에 대한 면세)
- 가공되지 않은 식료품 등 법에서 정한 수입재화는 부가가치세를 면제한다.
어기면 받는 벌칙
| 이런 경우 | 적용 법 | 처벌 |
|---|---|---|
| 영업등록 없이 수입 커피를 판매하거나 구매대행 | 수입식품안전관리 특별법 제15조 위반 | 징역 또는 벌금, 영업소 폐쇄 등 행정처분 |
| 수입신고 없이 판매용 커피를 들여옴 | 수입식품안전관리 특별법 제20조 위반 | 징역 또는 벌금 |
| 판매용 커피를 자가사용인 척 들여옴 | 관세법 제269조 제2항 (밀수입죄) | 5년 이하 징역 또는 관세액의 10배와 물품원가 중 높은 금액 이하 벌금 |
| 검역 없이 생두를 들여옴 | 식물방역법 | 벌금 또는 과태료, 물품 폐기·반송 |
자가사용으로 직구한 원두를 소분해서 팔면 식품 영업과 수입신고 위반이 함께 문제 될 수 있어요. 남은 원두를 지인에게 나눠 주는 정도와는 달라요.
자주 묻는 질문
미국에서 원두를 사면 200달러까지 면세인가요?
아니에요. 커피는 식품이라 목록통관 대상이 아니어서 미국에서 사도 150달러 기준이에요.
생두와 원두는 관세가 다른가요?
네. 볶은 원두는 기본 8%이고, 생두는 기본 2%에 할당관세 0%가 적용되는 해가 많아요. 생두는 부가세도 면제돼요.
캡슐 커피는 원두와 같은 세율인가요?
볶은 커피 가루를 캡슐에 담은 제품은 볶은 원두(0901.21)와 같이 봐요. 커피 추출액을 담은 제품은 다르게 분류해요.
생두를 직구하면 검역을 받아야 하나요?
네. 생두는 농산물이라 식물검역 대상이에요. 검역에서 불합격하면 폐기되거나 반송될 수 있어요.
여행에서 원두를 사 오면 신고해야 하나요?
다른 물건과 합쳐 800달러를 넘으면 신고해야 해요. 생두는 금액과 상관없이 검역대에 들러야 해요.
이 글은 2026-11-14 기준의 일반적인 정보입니다. 세율과 법령은 바뀔 수 있으며, 실제 통관 결과는 물품과 상황에 따라 다를 수 있습니다. 개별 사안은 관세사나 관세청 고객지원센터(국번 없이 125)에 확인하는 것이 정확합니다.