해외직구 세금계산기

물건값과 해외 배송비만 넣으면 면세인지, 세금이 얼마인지 바로 계산한다.

세금은 이런 순서로 계산된다

해외직구 물품의 세금은 아래 순서로 정해진다. 면세 한도를 넘거나 요건을 갖추지 못하면 다음 단계로 넘어가지 못하거나 전체 금액에 세금이 붙는다.

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   면세 여부 판단: 물품가격

   물품대금 + 발송국 안에서 생긴 세금·내륙운임 (국제배송비 제외)

   미화 150달러 이하면 면세, 넘으면 전체 금액에 과세한다. 미국에서 보내는 목록통관 대상 물품은 200달러까지 면세된다.

   주류는 150달러 이하·1병(1L 이하)이어도 관세·부가세만 면제되고 주세·교육세는 부과된다. 담배도 150달러 이하·자가사용 인정기준(궐련 200개비 등) 이내이면 관세·부가세만 면제되고 담배소비세·지방교육세는 부과된다.

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   수입요건 확인

   다른 법에서 수입 요건을 정한 물품은 통관할 때 세관장이 확인한다. 요건을 갖추지 못하면 세금과 상관없이 통관이 보류되거나 반송된다.

   • 전파법: 노트북·휴대폰 등 무선기기
   • 전기용품 및 생활용품 안전관리법: 충전기 등 전기용품
   • 수입식품안전관리 특별법: 식품·건강기능식품
   • 약사법: 의약품
   • 화장품법: 화장품

   개인이 쓰려고 들여오는 소량은 요건이 면제되는 경우가 많다. 예를 들어 무선기기는 1대까지 전파법 적합성평가가 면제된다.

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   과세가격 계산

   (물품가격 + 국제배송비 + 보험료) × 관세청 과세환율

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   관세

   과세가격 × 관세율

   기본세율, WTO 협정세율, FTA 협정세율 중 적용되는 세율을 쓴다. 노트북(8471.30)은 WTO 협정세율 0%다.

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   내국세 (해당 물품만)

   • 개별소비세: 고급 가방·시계 1개당 200만원, 보석·귀금속 500만원, 고급 가구 800만원 등 기준가격을 넘는 금액의 20%. 담배는 궐련 20개비당 594원
   • 주세: 와인·사케 30%, 위스키·소주·고량주·리큐르 등 72%, 맥주 1L당 885.7원
   • 교육세: 개별소비세의 30%, 주세의 10%(와인·사케) 또는 30%(위스키·소주·리큐르·맥주 등)
   • 담배소비세: 담배에 붙는 지방세. 궐련 20개비당 1,007원
   • 지방교육세: 담배소비세의 43.99%
   • 교통·에너지·환경세: 휘발유·경유 등 유류에 붙는 세금
   • 농어촌특별세: 일부 물품의 개별소비세나 감면받은 관세에 붙는 세금
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   부가가치세

   (과세가격 + 관세 + 개별소비세 + 주세 + 교육세 + 교통·에너지·환경세 + 농어촌특별세) × 10%

   지방소비세는 따로 더 내는 세금이 아니라 이 부가가치세 10% 가운데 25.3%를 지방자치단체 몫으로 나눈 것이다. 담배소비세와 지방교육세는 부가가치세 과세표준에 들어가지 않는다.

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   납부할 세금

   관세 + 내국세 + 부가가치세

   담배는 세금과 별도로 국민건강증진부담금(궐련 20개비당 841원)이 함께 부과될 수 있다.

면세 기준: 미국 200달러, 그 외 150달러

개인이 직접 쓰려고 해외에서 산 물건은 물건값이 미국에서 오면 200달러, 다른 나라에서 오면 150달러 이하일 때 관세와 부가세가 면제된다. 면세 여부는 배송비를 뺀 물건값으로 판단한다.

단, 목록통관이 안 되는 물건은 미국에서 오더라도 150달러 기준을 적용한다. 자세한 내용은 아래에서 설명한다.

목록통관 대상인지에 따라 한도가 달라진다

목록통관은 특송업체가 낸 통관목록만으로 수입신고를 생략하는 간편한 통관 방식이다. 미국에서 보내는 물건 중 목록통관 대상이면 200달러까지 면세되지만, 목록통관이 안 되는 물건은 일반수입신고를 거치므로 미국에서 와도 150달러 기준을 적용한다.

특송물품 수입통관 사무처리에 관한 고시와 관세청 안내에 따르면 다음 물건은 목록통관에서 제외된다.

• 의약품, 한약재, 건강기능식품
• 식품류, 주류, 담배류
• 기능성 화장품, 태반·스테로이드 함유 화장품, 성분 미상 화장품
• 검역 대상 농림축수산물, 야생동물 관련 제품
• 지식재산권 위반 의심 물품
• 관세법 제226조에 따른 세관장확인 대상 물품 (전파법 적합성평가 대상인 노트북·휴대폰 등)
• 품명·수량·가격 등이 부정확하게 적힌 물품

계산기에서 물건을 고르면 목록통관 대상인지 자동으로 판단해 면세 한도를 정한다. "기타"를 고른 경우에는 위 목록을 보고 직접 선택하면 된다.

한도를 넘으면 전체 금액에 세금이 붙는다

한도를 1달러라도 넘으면 넘은 부분만이 아니라 물건값과 해외 배송비를 합친 전체 금액에 세금을 매긴다.

예를 들어 미국에서 250달러짜리 옷(관세 13%)을 배송비 없이 사고 환율이 1,400원이라면, 과세가격 350,000원에 관세 45,500원, 부가세 39,550원으로 세금은 모두 85,050원이다.

주류를 직구할 때

주류는 목록통관이 되지 않는다. 물품가격이 미화 150달러 이하인 자가사용 주류는 1병(1L 이하)에 한해 관세와 부가세가 면제되지만, 주세와 교육세는 별도로 부과된다. 2병 이상이면 전체 수량에 세금이 붙으며, 세관이 자가소비용으로 인정하는 경우에만 통관된다.

주세는 과세가격에 관세를 더한 금액에 주세율을 곱하고(맥주는 용량 기준), 교육세는 주세에 교육세율을 곱한다. 부가세는 과세가격, 관세, 주세, 교육세를 모두 더한 금액의 10%다. 미국·EU·칠레 등 FTA 체약국에서 생산된 주류는 원산지를 증명하면 관세가 0%가 될 수 있다.

담배를 직구할 때

담배는 주류처럼 목록통관이 되지 않는다. 담배는 관세 외에 개별소비세, 담배소비세, 지방교육세, 부가가치세와 부담금이 붙는 물품이라 직구할 때 세금 구조가 가장 복잡하다.

면세 기준 안이면: 관세·부가세만 면제

물품가격이 미화 150달러 이하이고 아래 자가사용 인정기준 이내이면 관세와 부가가치세는 면제된다. 그러나 담배소비세와 지방교육세는 부과된다. 기준은 담배 종류별로 정해져 있으며, 한 종류만 인정된다.

기준을 넘으면: 모든 세금 부과

150달러를 넘거나 수량 기준을 넘으면 전체 수량에 관세, 개별소비세, 담배소비세, 지방교육세, 부가가치세가 모두 부과된다. 궐련 기준 세율은 다음과 같다.

궐련형 전자담배, 액상형 전자담배, 시가 등은 종류마다 세액 기준(개비·g·㎖)이 다르다. 이 계산기는 담배 세금을 계산하지 않으므로, 담배는 위 표를 참고하고 정확한 금액은 통관 세관에 확인하는 것이 좋다.

여행자 휴대품과 다르다

해외여행에서 돌아올 때 직접 들고 오는 담배는 궐련 200개비 등 같은 기준 안이면 담배소비세까지 모든 세금이 면제된다. 직구(우편·특송)로 받는 담배는 이 혜택이 없어 같은 양이라도 담배소비세와 지방교육세를 낸다.

합산과세 주의

같은 날, 같은 판매자에게 산 물건은 따로 결제해도 금액을 합쳐 면세 여부를 판단한다. 배송대행지에서 여러 물건을 한 상자로 합쳐 보내면 그 상자 전체 금액으로 판단하므로, 합배송 전에 합계를 확인해야 한다.

정확한 세금 확인 방법

이 계산기는 예상값을 보여준다. 실제 세금은 정확한 품목분류(HS코드), 원산지, 관세청이 매주 고시하는 과세환율에 따라 달라질 수 있고, 고가의 가방·시계 등은 개별소비세가, 담배는 담배소비세·지방교육세 등이 더 붙을 수 있다. 정확한 금액은 관세청 전자통관시스템(유니패스)의 예상세액 조회로 확인할 수 있다.